Korzystanie ze wspólnego rachunku bankowego przez osoby w związku nieformalnym – co należy wiedzieć?

W przypadku korzystania z pieniędzy zgromadzonych na wspólnym rachunku bankowym przez osoby pozostające w związku nieformalnym, istotne jest, aby rozróżniać, na co dokładnie te środki są przeznaczane.

Jeśli pieniądze są wykorzystywane do zaspokajania wspólnych potrzeb, takich jak utrzymanie domu, opłaty czy remont, nie niesie to za sobą ryzyka podatkowego. Sytuacja zmienia się jednak, gdy na przykład środki pochodzące ze sprzedaży gruntu, którego wyłącznym właścicielem był drugi posiadacz rachunku, zostaną wykorzystane na własne potrzeby jednej z osób.

Organy podatkowe mogą zakwalifikować takie działanie jako darowiznę, co niesie ze sobą konsekwencje podatkowe. Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, wysokość podatku zależy od grupy podatkowej, do której zalicza się nabywca. Osoby pozostające w związkach nieformalnych zaliczane są do III grupy podatkowej, a podatek wynosi odpowiednio:

• 12% dla kwot od 5733 zł do 10 278 zł,

• 1233 zł 40 gr 16% od nadwyżki ponad 10 278 zł dla kwot od 10 278 zł do 20 556 zł,

• 2877 zł 90 gr 20% od nadwyżki ponad 20 556 zł dla kwot powyżej 20 556 zł.

Obdarowany ma obowiązek złożyć zeznanie podatkowe do właściwego naczelnika urzędu skarbowego w ciągu miesiąca od dnia powstania obowiązku podatkowego, używając odpowiedniego formularza. Do zeznania należy dołączyć dokumenty mające wpływ na określenie podstawy opodatkowania.

Podsumowując, korzystanie ze wspólnego rachunku bankowego przez osoby w związku nieformalnym jest bezpieczne podatkowo, jeśli środki są przeznaczane na wspólne potrzeby. W przeciwnym razie warto być świadomym potencjalnych konsekwencji podatkowych związanych z darowizną.